קורס ייעוץ מס התפתח כתוצאה מהשתכללות השוק ועליית הדרישה לאנשי מקצוע בתחום הפיננסי. יועץ מס מספק מענה חשבונאי לבעלי עסקים עצמאיים ומייצג אותם מול שלטונות המס בישראל. יועץ מס יודע להתמודד עם בעיות שונות הקשורות למיסוי וחוקי מיסים.
קורס לימודי ייעוץ מס מכשיר את יועצי המס, ומכין אותם לבחינה לבחינות לנציבות מס הכנסה, עם תרגול מלא של נושאי הבחינות.
תנאי קבלה
* תעודת בגרות מלאה או תעודת גמר של בית-ספר תיכון מוכר, המעידה על השכלה תיכונית (12 שנות לימוד).
* תעודה סוג 2 בהנהלת חשבונות של משרד התמ"ת ו/או מכינה בחשבונאות עם ציון עובר בבחינת גמר
תכני קורס ייעוץ מס
חלק א – חשבונאות:
* חשבונאות:
כללי החשבונאות המקובלים, הנהלת חשבונות, תיאומי בנק – חייבים וזכאים, מלאי, פחת, מרכז וסניפים, קבלנים, משגור, שותפויות, עסקה משותפת, אשראי תעודות, חברות.
שחזור חשבונות, חשבונאות על בסיס מזומן ועל בסיס מצטבר, חישובים מסחריים וידיעה מסחרית כללית.
הלימודים יכללו פתרון מבחנים בהנהלת חשבונות ותרגול.
* ביקורת:
ניירות עבודה, בקרה ומבדק פנימי, נהלי ביקורת ותקני ביקורת, זיופים וטעויות, מעילות, ביקורת, הכנסות והוצאות, רכוש והתחייבות.
ביקורת מערכות מידע ממוחשבות (ב.מ.מ.).
חלק ב – מסים:
* פקודת מס הכנסה: מבוא, הגדרות, הכנסות, הוצאות, פטורים, פחת והפסדים, רווח הון, מיסוי תאגידים, מיסוי היחיד, ניכויים במקור, מקדמות והליכי גבייה, הליכי שומה, הצהרת הון, הוראות לניהול פנקסים, חוקי המיסוי בתנאי אינפלציה, חוקי עידוד השקעות הון, אתיקה מקצועית.
* חוק מס ערך מוסף.
* חוק מס שבח.
* חוק הביטוח הלאומי יילמד בנפרד.
קורס נוסף שיכול להעשיר אתכם בנושא פיננסי ממוקד הינו קורס ביטוח פנסיוני, שנעשה פופולרי מאז נכנס החוק לקביעת הפנסיה על ידי השכיר.
בחינות יועצי מס מתקיימות על-ידי נציבות מס הכנסה בשני מועדים כל שנה – בינואר וביולי. בכל מועד מתקיימות שתי הבחינות: בחשבונאות ובמסים.
הסמכה ותעודות
תעודת יועץ מס מונפקת על-ידי נציבות מס הכנסה בכפוף להוראות פקודת מס הכנסה. תהליך ההסמכה כולל:
* לימודי הכשרה בבית-ספר מוכר שבו תכניות הלימודים מאושרות על-ידי נציבות מס הכנסה.
* שתי בחינות (בהנהלת חשבונות ובמסים).
* שנתיים התמחות אצל רואה חשבון או אצל יועץ מס מורשה.
* התניות על-פי פקודות מס הכנסה סעיף 236 ותקנות נלוות.
תעודות:
* תעודת יועץ מס מורשה תוענק על-ידי נציבות מס הכנסה למי שיעמוד בתנאים שלהלן:
o סיים לימודי הכשרה ועמד בהצלחה בבחינות הנציבות.
o תושב ישראל, בן 23 שנים לפחות בעת קבלת התעודה.
o בעל תעודת בגרות מלאה או השכלה תיכונית (12 שנות לימוד)
o לא הורשע ואיננו נושא עבירה שיש עמה קלון במהלך 10 השנים שקדמו להענקת התעודה.
o סיים את שנות ההתמחות בהתאם לתקנות.
________
יועצי מס של מישלב קורסים, המכללה לחשבים ולמנהלים
אורך הקורס כשנה וחצי
- תעודת יועץ מס מורשה תוענק למסיימי הקורס שיעמדו בבחינות ההסמכה שנערכות ע"י נציבות מס בכנסה ולאחר תקופת התמחות של שנה כמפורט בתקנות מס הכנסה
תנאי קבלה
- תעודת בגרות
- תעודת סוג 2 בהנהלת חשבונות מטעם משרד העבודה
- גיל מינימלי לקבלת תעודה: 21
מוסדות לימוד ייעוץ מס
ייעוץ מס של המכללה האקדמית תל חי
תעודות:
- תעודת סיום מטעם החטיבה ללימודי חוץ של המכללה האקדמית תל חי *
- תעודת יועץ מס מורשה תוענק על ידי נציבות מס הכנסה למסיימי הקורס שיעמדו בבחינות הנציבות, ולאחר תקופת התמחות של שנתיים כמפורט בתקנות מס הכנסה. **
תנאי קבלה:
- תעודה סוג 1+2+3 בהנהלת חשבונות מטעם משרד העבודה
ייעוץ מס של המכללה למינהל
תעודה: – תעודת גמר מטעם המכללה למינהל תוענק לסטודנטים שיעמדו בדרישות הקורס
- רישיון לעסוק בייעוץ מס יינתן לסטודנטים שיעברו בהצלחה את 2 הבחינות החיצוניות [חשבונאות ומיסים] וסיימו תקופת התמחות כנדרש
ייעוץ מס של המכללה המשותפת
הכשרת הסטודנטים לעבודה כיועצי מס, תוך הכנתם לבחינות הנערכות ע"י נציבות מס הכנסה, לקראת קבלת תעודת יועץ מס מורשה.
אורך הקורס: פעמיים בשבוע , כשנה וחצי אקדמאיות (לא כולל פגרות וחגים)
- תעודת גמר של המכללה המשותפת. תעודת יועץ מס מורשה תוענק למסיימי הקורס שיעמדו בבחינות ההסמכה שנערכות ע"י נציבות מס הכנסה ולאחר תקופת התמחות – כמפורט בתקנות מס הכנסה
יועצי מס של הקידמה הצפונית
660 שעות לימוד אקדמיות
תעודת יועץ מס מורשה תוענק למסיימי הקורס שיעמדו בבחינות ההסמכה שנערכות ע"י נציבות מס הכנסה ולאחר תקופת בתמחות של שנה *
לימודי ייעוץ מס של היחידה ללימודים חוץ אקדמיים במכללת ר"ג
בחינות ההסמכה בייעוץ מס נערכות מטעם נציבות מס הכנסה פעמיים בשנה, בד"כ בחודשים יולי וינואר, רשאי לגשת רק מי שלמד במוסד מוכר ע"י נציבות מס הכנסה
יועצי מס של לימודי חוץ במכללה האקדמית כנרת בעמק הירדן
- תעודת הסיום מהווה תנאי מוקדם להגשת מועמד לבחינות. תעודת יועץ מס מורשה תוענק על ידי נציבות מס הכנסה למסיימי הקורס שיעמדו בבחינות הנציבות, ולאחר תקופת התמחות של שנתיים כמפורט בתקנות מס הכנסה.
- התעודה תנתן לתושבי ישראל בני 23 ומעלה. קבלת התעודה מותנת בהצגת תעודת יושר מהמשטרה.
- הבחינות נערכות על ידי משרד האוצר נציבות מס הכנסה, בשני מועדים בכל שנה בחודשים ינואר ויולי.
- בעלי תעודה הנה"ח סוג 3 של משרד העבודה אינם מחויבים בלימוד נושא החשבונאות פרט לסעיף ביקורת אך חייבים בבחינה הסופית בחשבונאות מטעם נציבות מס הכנסה.
שנה וחצי, 460 שעות לימוד אקדמיות
ייעוץ מס של הקריה האקדמית אונו – היחידה ללימודי חוץ
הקורס מהווה הכנה לבחינות יועצי מס של מועצת יועצי המס, ולאחר מכן או במקביל המשך לימודי תואר ראשון במנהל עסקים בקריה האקדמית קרית אונו.
כשנה וחצי, מיסים- 440 שעות לימוד + חשבונאות וביקורת- 200 שעות לימוד
ייעוץ מס של ביה"ס למכינות קדם אקדמיות ולבגרות במכללה האקדמית גליל מערבי
2 מפגשים שבועיים בני 4 שעות. (500 שעות אקדמיות)
ייעוץ מס של המכון למיסים וליעוץ כלכלי
הדרכה ותרגול בקבוצות קטנות לבחינות במסים לקראת קבלת רשיון יועץ מס.
כ- 18 מפגשים